Cơ quan thuế ‘ra tay’ với DN in, mua bán hóa đơn lậu

Các đối tượng trong đường dây in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước với số tiền lên tới gần 800 tỷ đồng

Mua bán hóa đơn lậu lên đến cả trăm tỷ đồng

Thời gian gần đây xuất hiện tình trạng nhiều tổ chức, cá nhân lợi dụng chính sách thông thoáng của Nhà nước về điều kiện thành lập DN, cơ chế tự khai tự nộp thuế, cơ chế DN tự in, phát hành, quản lý và sử dụng hóa đơn… để thành lập DN hoặc mua bán DN với mục đích in, phát hành và mua bán, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để kiếm lời bất chính, gây thất thu cho ngân sách Nhà nước.

Không những thế, các vụ buôn bán hóa đơn lậu quy mô lớn, thủ đoạn tinh vi với số lượng lên đến hàng trăm tỷ đồng ngày một nhiều.

Mới đây nhất, ngày 11/10, Thanh tra Chính phủ yêu cầu Cục Thuế TPHCM chuyển hồ sơ sang cơ quan công an để điều tra, xác minh, xử lý theo quy định đối với 18 DN (bên mua) sử dụng 349 tờ hóa đơn của DN bỏ trốn, với tổng số tiền trên 201,6 tỷ đồng, tiền thuế GTGT trên 19,7 tỷ đồng, có dấu hiệu của việc mua bán hóa đơn, vi phạm pháp luật.

Cũng theo Thanh tra Chính phủ, tình trạng DN sử dụng hóa đơn mua của DN bỏ trốn xảy ra trên phạm vi rộng, là vấn đề nổi cộm, nhưng các biện pháp quản lý nhằm ngăn chặn, phát hiện, xử lý thông qua công tác thanh tra, kiểm tra và quản lý của Cục Thuế TPHCM còn rất nhiều hạn chế.

Kết quả kiểm tra, xác minh của Thanh tra Chính phủ tại TPHCM đã phát hiện 44 DN sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ để kê khai, hoàn thuế với số tiền phải truy thu và giảm khấu trừ gần 26,4 tỷ đồng.

Thanh tra Chính phủ cũng đã bàn giao cho Cục Thuế TPHCM toàn bộ thông tin, số liệu của 9.116 DN do Thanh tra Chính phủ kiểm tra trên cơ sở dữ liệu của cơ quan thuế quản lý phát hiện DN có sử dụng hóa đơn bất hợp pháp kê khai khấu trừ thuế, hoàn thuế với tổng giá trị trên 3.537 tỷ đồng để cơ quan thuế tiếp tục kiểm tra và xử lý theo thẩm quyền.

Trước đó, vào ngày 10/8, Công an Hà Nội đã ra quyết định khởi tố 3 bị can để điều tra về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước” với số tiền lên tới gần 800 tỷ đồng.

Thủ đoạn của 3 đối tượng là mua lại các công ty hoạt động kinh doanh kém hiệu quả rồi chỉnh sửa thông tin của giám đốc, người đại diện theo pháp luật các công ty, kể cả công ty được thành lập mới nhưng không có hoạt động sản xuất, kinh doanh nhằm xuất, bán hoá đơn GTGT.

Các đối tượng này đã bán hóa đơn cho các DN với giá từ 200.000-300.000 đồng/hoá đơn với hoá đơn giá trị dưới 20 triệu đồng; 2% tổng giá trị tiền ghi trên hoá đơn đối với hoá đơn trên 20 triệu đồng.

Kết quả điều tra ban đầu xác định, từ tháng 6/2014 đến khi bị bắt, nhóm đối tượng này đã xuất khống hóa đơn với tổng giá trị trên 780 tỷ đồng của hơn 33 công ty “ma” với 3.150 hóa đơn cho khoảng trên 500 công ty, gây thất thu thuế khoảng trên 78 tỷ đồng cho ngân sách.

DN in, mua bán hóa đơn lậu sẽ bị xử lý nghiêm và mạnh hơn trước. Ảnh minh họa

Rà soát các DN có dấu hiệu rủi ro về mua bán hóa đơn

Trước tình trạng trên, Tổng cục Thuế đã có nhiều văn bản chỉ đạo việc tăng cường kiểm tra, phát hiện, xử lý vi phạm về mua bán, in, phát hành quản lý và sử dụng hóa đơn hàng hóa dịch vụ. Tuy nhiên, qua nắm bắt tình hình triển khai ở một số địa phương cho thấy, việc triển khai còn mang tính hình thức, chưa hiệu quả. 

Nhằm tiếp tục ngăn chặn và đẩy lùi tình trạng in, phát hành, mua bán hóa đơn bất hợp pháp, Tổng cục Thuế vừa có công văn với các quy định, yêu cầu “mạnh tay” hơn.

Cụ thể, Tổng cục Thuế yêu cầu cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương tăng cường kiểm soát, kịp thời phát hiện các sai phạm, đồng thời thống nhất chương trình triển khai các nội dung phối hợp đấu tranh chống gian lận, tội phạm về thuế, đặc biệt là lĩnh vực mua bán hóa đơn trái phép.

Các cục thuế tổ chức nhận dạng các DN có khả năng in, phát hành, mua bán, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp dựa theo các tiêu chí quy định tại Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31-3-2014 của Bộ Tài chính như: Các cơ sở mới thành lập (hoạt động dưới 12 tháng) có một trong các dấu hiệu như không đóng góp vốn điều lệ theo quy định, đăng ký kinh doanh nhiều ngành nghề, chủ DN đăng ký kinh doanh tại địa phương khác nơi đăng ký hộ khẩu thường trú; các DN có doanh thu lớn, nhưng kho hàng không tương xứng hoặc không có kho hàng; các DN mua bán, sáp nhập với giá trị dưới 100 triệu…

Để nhận diện các DN này, Tổng cục Thuế yêu cầu mỗi cục thuế, chi cục thuế ngay trong tháng 10 phải thành lập một tổ công tác chuyên tiến hành rà soát và đưa ra danh sách cảnh báo DN có dấu hiệu rủi ro về mua bán hóa đơn bất hợp pháp. Sau đó, phải đưa ra danh sách cảnh cáo DN có dấu hiện rủi ro về in, phát hành, bán hóa đơn bất hợp pháp cho toàn Cục Thuế, đồng thời cảnh báo cho các phòng kiểm tra thuế tại các chi cục để tổ chức rà soát và quản lý.

Tổng cục Thuế cũng yêu cầu cục thuế địa phương kiểm tra, kiểm soát danh sách DN có khả năng in, phát hành, mua bán và sử dụng hóa đơn bất hợp pháp. Trên cơ sở đó tham mưu, báo cáo UBND các cấp ban hành văn bản chỉ đạo các đơn vị liên quan phối hợp kiểm tra, giám sát, phát hiện và thông báo đến các cơ quan thuế, cá nhân có hành vi vi phạm về mua bán hóa đơn bất hợp pháp trên địa bàn.

Trên cơ sở tiếp nhận thông tin của các cấp, ngành, các đội kiểm tra, đội thuế liên phường, xã được giao trách nhiệm giám sát trực tiếp làm việc với công an phường, xã, tổ trưởng dân phố để trao đổi thông tin, nắm bắt tình hình hoạt động; trên cơ sở đó báo cáo HĐND, UBND, mặt trận tổ quốc phường, xã để phối hợp giám sát, phát hiện kịp thời và ngăn chặn các hành vi vi phạm liên quan đến mua bán hóa đơn bất hợp pháp.

Chi Mai